Retenções de INSS no 13º Salário

23/12/2021

A DCTFWeb permite que a empresa utilize as retenções de INSS do período de dezembro de forma antecipada na DCTFWeb Anual (13º). Essa opção é bem útil para empresas que costumam ter valores de retenção já no começo do mês.

Vamos ao passo a passo para vincular?

- Transmita o eSocial de 13º salário, inclusive o S-1299;

- Acesse a DCTFWeb e clique em Editar, vá em Créditos Vinculáveis > Deduções > Adiantamento de Retenção;

- O sistema apresenta duas possibilidades:

- Informar o total do adiantamento de retenção e vincular automaticamente;

- Informar o adiantamento por código de receita (segurado, patronal e etc);

- Na EFD REINF de Dezembro (entrega até 15/01) deve ser declarado o TOTAL de retenções do mês de dezembro, inclusive o antecipado.

- A DCTFWeb de Dezembro fará a dedução automática do adiantamento de retenção.

A DCTFWeb irá validar o valor declarado na antecipação feita no 13º com os seguintes critérios:

Exemplo 1:

- Adiantamento de Retenção na DCTFWeb de 13º: R$ 15.000,00

- Retenções na EFD Reinf de Dezembro: R$ 20.000,00

- Valor que será usado automaticamente na DCTFWeb: R$ 5.000,00

Exemplo 2:

- Adiantamento de Retenção na DCTFWeb de 13º: R$ 16.000,00

- Retenções na EFD Reinf de Dezembro: R$ 15.000,00

- O valor usado como antecipação é superior ao declarado na EFD Reinf, portanto, a DCTFWeb irá bloquear a transmissão e notificará a corrigir a EFD Reinf ou a DCTFWeb de 13º com os valores corretos de retenção.

Por isso é preciso muita atenção no preenchimento dessa informação, ok?

Fonte: TributaNet Consultoria

Link: https://www.tributa.net/retencoes-de-inss-no-13o-salario